会计个人工作总结 篇1
1、加强政治学习，注重提升个人修养。
xx年，本人积极参加政治理论学习，通过学习，进一步提高了本人的思想政治觉悟和道德品质修养，做到了与人为善，和睦相处。增强了在思想上、政治上同党保持高度一致的自觉性，提高了对发展是第一要务的认识，有效地增强了工作的系统性、预见性和创造性，为做好煤炭销售会计工作打下了坚实基础。
2、做好个人工作计划，加强业务学习，提高工作能力。
我是一名半路出家、初出茅庐、没有任何经验的会计人员，我深知销售会计是一项专业性相当强的工作，在煤炭销售这么重要的岗位担任会计人员，我感到肩头的担子是沉重的，压力是极大的。有压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予了我积极向上的动力，任何一项业务核算对于我来说都是崭新的一页。每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向身边的同事请教，直到弄懂弄通为止，真正做到“三人行必有我师”，取别人之长，补已之短。同时，为了能熟练应用erp系统，我还利用业余时间自学了《erp系统操作指南之一（之二）》、《erp财务与会计》、《兖矿集团有限公司财务管理与会计核算办法》、《现代营销学》、《计算机会计学》等书籍，提高了自己的业务水平，丰富了自己的营销理论知识，为更好地做好煤炭销售工作打下了坚实的基础。在xx年1月份，我刚接触erp系统时，每办理一笔业务需要2分钟以上，而现在办理一笔业务只需要不到1分钟，通过自己业务水平的提高，真正为客户带来了方便，受到了领导与客户的一致好评。在xx年11月份，举办的全面质量管理考试中，顺利通过，并取得了优异成绩。
3、勤奋敬业，热情服务。
在销售会计工作中，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。面对兴隆庄煤炭销量大、品种多、结算复杂的情况，严格按照《地销煤统一销售管理办法》、《兖州煤业股份有限公司煤质运销部地销煤财务管理办法》的规定，从煤炭销售收入做原始凭证到审核、装订，记账凭证的填列，以及增值税发票的开具，一般纳税人专用发票的开具，办理纳税上报以及其他与发票管理有关的工作，煤款返矿工作，银行账目的核对，用户现汇、承兑汇票的验收工作等等，都坚持实事求是的原则，每项工作都一丝不苟，做到了账清、账实、账表相符、账薄整齐。及时准确地录入erp数据，建立客户档案，做好客户信息调查，了解客户的基本情况。遵守财务保密制度，对未公开的煤炭价格、财务数据严格保密，决不泄漏。积极协调与计财部、银行、税务等部门的各项工作、各种关系。此外，经常有外地客户，由于车辆等原因来到买煤时，我们早已过了下班时间，对于提前打电话的我就一直等到客户到来办理完业务再下班，对没有提前打招呼的客户，我无论是在家吃饭还是睡觉，都随叫随到，保持高度的自觉性，及时为客户办理业务，从不抱怨。真正做到了为客户服务零距离。优质文明的服务赢得了客户的信任和赞扬。
4、工作敢于创新，提高工作效率。
本人积极配合本班组人员、科领导探索煤炭销售的新思路、新方法。不断规范财务工作程序，简化各种手续。例如：以前开具增值税发票时，一个订单一开，费时费力，发票使用很多，而且不易查找，本人和同事积极探索新的工作方法，按厂家、品种将发票合开，然后再打好明细附在上方，既节省了发票的使用张数，又提高了工作效率而且方便了查找。通过工作创新最大限度的给前来购煤的用户提供方便，提高了工作效率。
5、遵纪守法，廉洁自律，树立财务工作者的良好形象。
本人作为煤炭销售会计，重点岗位工作人员，一年来，认真学习《廉政准则》及中纪委提出的“四项纪律、八项要求”、运销部提出的《煤质运销“十禁止”规定》等为行为准则。坚持以自律为本，以廉洁奉公为起点，正确处理“自律”与“他律”的关系，在实际工作中严格遵守法纪，时刻以反面教材警示自己，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”，树立了财务工作者的良好形象，始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。
xx年是紧张而繁忙的一年，自己所取得的成绩，除了自己努力工作外，更主要的是领导的指导和同志们帮助的结果，但这些成绩离上级的要求还有较大的差距，还存在许多不足。一是学习的深度和广度还需要加强；二是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性。上述不足，自己决心在今后的工作中将认真加以改正。
xx年，国家宏观调控的力度越来越大，煤炭市场变化不好预测，我们将面临更加繁重的工作任务。但是机遇和挑战的共存将会进一步激发我的工作斗志和热情。自己决心在上级部门的正确领导下，团结同事，勤奋学习，扎实工作，努力开创兴隆销售工作新局面。一是要进一步加强学习，做好会计工作计划。认真刻苦学习业务知识，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富自己的煤炭销售会计业务知识。二是要振作精神。只有精力充沛，精神振奋，才能干劲倍增、信心百倍，才能只争朝夕，争创一流。三是要勤奋实干。自己要做到“四勤四多”，即：脑勤多想、耳勤多听、手勤多写、腿勤多跑，一如既往的敬业奉献。四是要精诚团结。做到以大局为重，求同存异，维护集体的团结。以诚相待，相互信任，坚信“理解与友谊比什么都重要”，树立团结就是力量的理念。在销售工作中，做到公平公正对待每一个用户，全面完成新年度各项目标任务。力争使兴隆销售财务工作再上一个新台阶。
会计个人工作总结 篇2
转眼间，一个月过去了。对公司有了更多的了解，对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望。为了更快的适应预算中心会计岗位工作，能够制定更适当的学习工作目标，我把八月份的工作学习情况总结如下：
一、关于金蝶K3财务软件的学习情况
通过师傅的指导和同事的交流，对金蝶软件的使用有了很多提高和新的认识。比如：
（一）对查找明细账数据时，过滤器项目的选择有了更多的了解。比如查找销售费用中有关报销的信息，以前就知道把销售费用全部导出来，然后筛选。现在明白双击销售费用就会出现销售费用的二级明细，如运费、广告费、业务招待费等，现在只需选择二级明细就会直接出现需要的数据，就不需要再次筛选了。
（二）对查询财务会计项目下报表页面里的各种报表有了更多的了解。要知道某个数据的所在位置，你必须判断这个数据的性质。比如，要查询8个月各存货的收发存明细，或者7月化成箔发出多少，这类数据就是汇总的，这样的信息就在这财务会计项目下
报表页面里。如果查某日发生了某个业务，进行了财务记账处理，要找到与其相关的信息，那就进入总账项目下得明细分类账。
通过一些数据查找我明白了，报表里的数据都是跟利润表息息相关的，要分析利润表项目时的，一些基本数据艘可以在这里面找到，比如三项费用的明细、收入明细、产品成本明细等。
（三）对于银行汇票入账记录的查询更加了解，当遇到资金
回款日报未及时登记，先入了帐套，就会出现差异，记录的回款就会比实际的要少，所以要通过软件查询把入账还未上日报的找出来记录上。
我学到的是通过总账项目下的明细分类帐，找到应收票据，明细是银行承兑汇票，查看最后几笔，日期符合的就是目标信息。
二、关于学习公司的业务流程和核算方法
通过查阅分公司的记账凭证和听师父的介绍的学习熟悉了公司的一些流程和核算方法以及记录的细节。
（一）学习到了，公司要求做账务处理时，审核后的原始凭证一定要加盖“已审核”章。从这一点也了解到公司注重工作质量，在乎细节，也体现了公司要求工作中要作好记录，留下工作轨迹。这是公司的一种管控思路。也是个人的职业素养。
（二）通过看凭证学习到了，一种归集思路。研发支出不仅可以进无形资产、管理费用还可以归集为产品成本。一项支出的归集，关键看性质看支出的目的。职工因培训而发生的路费，餐费同样的思路也是归集为培训费。这个处理刚开始不能理解，结合原材料路费归集为原材料成本的思路就明白了。
（三）通过一张代付电费的凭证未付收据，学习到了，支付了资金的凭证要附收据。以前认为有发票应该就可以了。现在明白了，其实并不是所有的发票都是支付过资金的，比如非货币性资产交换，能取回发票但不用支付资金。对于资金的管控应该要求必须附收据。发票和收据其实代表的是两个业务。
三、关于熟悉公司的销售流程
销售流程是先通过学习跟销售有关的制度，来了解销售流程和相关控制，然后跟分公司的同事交流来了解的。
（一）这个过程了解了我们公司的信用政策，评信用等级所采用的方法。
（二）这个过程了解了公司发货
（三）在这个过程中了解了，销售做账时，由核算中心财务人员根据审核后的销售内勤开据的样票开增值税专用发票，报税后给
分公司两张，一张和出库单一起附在收入的凭证后面，一张作为被查。客户把钱直接汇给资金中心，然后通过内行返给分公司。
总结
以上便是我在这个月的一些收获和心得，总结起来有以下几个方面的经验和感受：
（一）只有理解自己的岗位要求，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应工作岗位；
（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；
（三）只有树立服务意识，加强沟通合作意识，才能把分内的工作做好；
（四）只有保持心态平和，不断的去发现自己未知的领域，才能不断提高、取得进步。
在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验；努力学习，不断提高自己的基本功和业务能力，以新形象，新面貌，在财务工作中做出成绩。
会计个人工作总结 篇3
今年在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下。
正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度；积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法；热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德；严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金。公司上一年曾一度出现资金短缺，会计室通过努力，保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实。
工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。所有财务凭证，及时整理、装订和保存。经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合。配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。指导和帮助出纳工作。
财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。由于上海公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金量巨大，每月的现金流量就有上千万。虽然现金流量巨大而繁琐，但我们“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。
为进一步加强交通运输行业诚信教育和诚信文化建设，普及信用交通知识，10月18日上午，省交通运输厅以“唱响信用交通，唱亮交通发展”为主题，组织厅属相关单位在西宁市中心广场集中开展了“信用交通宣传月”集中宣贯工作。
近年来，省交通运输厅在交通运输部及省委省政府的正确指导下，以完善公路建设市场信用管理制度为目标,制定印发《青海省交通建设工程质量责任追究办法》、《青海省交通建工程质量责任登记制度》，起草《青海省交通建设工程不良行为和黑名单制度》，评价发布企业失信行为“黑名单”，积极探索构建“一处失信、处处受限”的守信联合激励和失信联合惩戒机制，以制度的力量培养诚信的自觉，确保交通运输行业信用信息共享畅通、发布准确、监管到位。
此次宣传活动，省厅以信用交通建设的重大意义及失信的.危害性为主要宣传内容，共展出宣传展板35块，悬挂横幅26条，散发宣传资料1500余份，接待现场咨询接待150余人次，开启了社会群众及时了解和掌握交通运输信用体系建设的窗口，积极营造了学信用、懂信用、用信用、守信用的良好氛围。
信用体系建设是强化我省交通运输行业监管，提升行业治理能力和水平，打造“信用交通”的重要抓手，各级交通运输部门要牢固树立诚信为本的思想，充分认识行业信用体系建设的重要性和紧迫性。要认真部署、扎实开展各自领域信用体系建设工作，抓紧完善信用规章制度和标准体系建设，加快推进信用信息平台建设和应用，尤其要抓好交通建设市场和运输市场企业和从业人员的信用监督考核，建立健全信用联合惩戒机制，努力推进全省交通系统信用体系建设取得新进展。
会计个人工作总结 篇4
自觉服从公司和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作较繁琐，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：
一、为公司做出的成绩
(1)在税务和财务制度方面的了解，为公司减少了不少税费。
首先是全部出口材料的采购和销售没入税务帐，减少了企业所得税，增值税及其附征等。
所有的工资费用采用了低于实际工资的金额入账，比实际工资入账少交了个人所得税。
住房公积金和社保采取了低于实际工资的数额缴纳，目前住房公积金按照10%的比例缴纳，比按20%的比例及实际工资缴纳节省了不少费用。
(2)规范了报销制度，整理了公司的会计报表，避免了税务局查账的麻烦。及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证，及时地编报了各月会计报表。
及时准确地填报各类税费申报表，承担了并按时完成了个税、营业税的申报与缴纳等。
每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐，结汇等工作，确保无误。
④对比每月同类费用支出金额，对明显超过标准的费用找出原因，对不合理的支出予以控制。
⑤认真审核所有报销单据，对不符合报销制度的单据一律退回给相关报销人。
(3)对物料采购的参与及成本控制
①审核各位采购拿到的报价单。A：对于旧物料，主要是与总公司提供的采购单价进行核对。然后整理出一份价格对比表，对无任何理由，单价又明显超过总公司单价的物料通知相关采购进一步和供应商谈判。B:对于新物料，主要是在网上搜索其价格范围，对于价格明显偏高的物料通知采购进行控制。
整理所有的采购订单极和相关采购价，及归集公司的所有费用支出交与领导与总公司核对。
③新订单下给采购负责人，然后协助他们跟进订单交货，控制交期及包装，对无故推迟交货的供应商通知相关采购，必要时对供应商进行扣款。
④认真做好应付款统计工作，不出现差错，并在每周四安排到期应付款，对不能按时支付的货款对供应商说明情况，以营造良好购销合作氛围。
(4)其他
①办理住房公积金及社保，每月按时为同事缴纳。
②结合公司实际情况及领导意见，及时修订、完善公司的各项制度，例如对于员工手册的修订，其集中体现了公司的各种管理及行事依据。
会计个人工作总结 篇5
XXXX年度工作总结及展望
白驹过隙，XXXX年是我在公司的第二年，作为“二年级生”，公司完善的培养计划，公司领导和老员工的悉心指导帮助，使得我能够完成从营业部顶岗员工到总部员工的角色转换，也使得我能在现有的岗位上为部门和公司尽到绵薄之力。现就一年来所做的工作，对领导进行汇报。
年初，我在公司XX营业部顶岗交易助理。5月初，我被调回总部。在渠道业务部工作一个月后，被调到交易管理部工作至今。在交易管理部8个月来，我参与的工作主要有：
一， 三方存管集中上线工作及后续的维护工作。从6月份到8月份，做为三方存管集中上线工作组的一份子，我经历了存管上线的集中时期。在工作组中，我主要负责对各银行的系统对接测试。在经纪业务总部和IT总部的领导下，三个月内，我完成了对XX银行，XX银行，XX银行，XX银行，XX银行的测试工作，完成了测试要求的各项指标，从一个方面保证了多银行存管银行的平稳上线。各银行上线以后，我又协助完成存管后续工作，主要包括协助完成存管上线资金的划拨，协助解决存管上线后出现的各种技术问题和三方存管红冲蓝补资金的汇总和报备工作。
二， 交易系统大集中工作及后续的XX系统各次升级包测试工作。存管上线尘埃未定，8月至9月，部门又迎来了交易系统的集中整合工作。我参加了整合准备期间的技术和业务的讨论，参加了历次系统整合的模拟测试，并协助协调各个营业部进行测试，收集
营业部需求，反馈总部处理情况。系统大集中完成之后，我又协助参加了各次系统升级包的测试工作。这其中主要包括参加历次升级包的评测会议，收集营业部需求，根据营业部操作人员权限进行针对性测试和压力测试。这期间，感谢各位领导和老员工的关心和教导，我从中学习到了很多业务知识，也与许多IT总部同事建立了友谊关系。
三， 开放式基金系统整合的测试工作。11月份，开放式基金交易系统并入恒生系统计划启动，我作为经纪业务总部方的参与员工，主要负责对各基金公司的系统端口对接测试和业务模拟测试。三周时间内，我完成了XX基金等10家基金公司的测试工作，提交了测试报告，提交了XX系统内开放式基金业务操作流程的初稿。这为后续的整合工作提供了份内的贡献。
四， 不合格账户激活工作。11月底开始，我参加到不合格账户的激活工作中。在部门领导和老员工的指导和提携之下，对新的工作很快适应。至12月24日，共激活不合格另分支存放账户342个，协助激活不合格分类存放账户1824个。
五， 营业部开户档案扫描系统的前期评测和考察工作。在部门和IT总部的指导下，我参加了开户档案扫描系统的最初测试工作，并前往XXX营业部进行了系统试用的实地考察工作。
六， 参加湖北省金融系统反洗钱知识竞赛。9月，我被公司抽调参加湖北省金融系统反洗钱知识竞赛。最终，在公司和部门领导的支持下，9月底，我们团队取得了决赛第二名的成绩。
以上就是我XXXX年所参与的主要工作。一年来，我自觉完成情况尚可。而这一年来的工作，对我的业务知识提高帮助菲浅，使得我顺利的通过了从业资格考试。也使我感受了领导们的风范风采，并结识了许多优秀的公司员工。
但是，必须清晰的看到，我的业务知识尚十分浅薄，我完全融入部门集体尚待时日，我的业务操作能力，交往能力尚有待提高。这都是日后我工作中亟待解决的问题。
XXXX年，公司上市的大前景下，我们又迎来了部门整合。这对我来说，意味着需要加倍的努力。我将在新的一年中，完成领导交办的各项任务，为公司的发展尽自己的力量。
以上报告请领导审阅！
会计个人工作总结 篇6
一 单选
1.在下列会计核算的一般原则中，事业单位与企业会计核算不同的是（D） A.历史成本计价原则
B.及时性
C．权责发生制原则
D.专款专用原则
2.年度预算执行期间，在收入和支出尚未结转的情况下，会计的平衡公式为（C） A.资产+负责+净资产 B.资产=负责+所有者权益
C.资产=负责+净资产+（收入-支出） D．资产=负债+股东权益+结余 3.一般预算收入的确认以（C）为准
A.征收机关的收纳数额
B.缴入国库经收处的数额
C.基层国库（支金库）的数额
D.缴款单位“缴款书”上的数额
4.财政总预算会计对于收回以前年度已列支出的款项，除财政部门另有规定者外，应（C） A． 冲销以前年度支出 B.增加当年预算结余 C．冲销当年支出
D.冲销以前年度结余
5.某行政单位的某固定资产的账面原值为60000元，现对其进行扩建，扩建过程中发生的支出为5000元，取得的变价收入为10000元，扩建后固定资产的原值为（A）元 A.64000 B.56000 C.6500
D.59000 6.为了反映行政单位收到拨入专款的增减变动情况，应设置的会计科目是（C） A．专项收入
B.拨入专款
C．拨入经费----拨入专项款项
D.拨入专项经费 7.行政单位固定资产清理费用应记入（A）
A.经费支出
B.冲固定基金
C.冲其他收入
D.冲结余 8.行政单位银行存款利息收入、国库劵利息收入应列入（D） A.应缴预算款
B.应缴财政专户款 C.预算外资金收入
D.其他收入 9.某科研所融资租入科研仪器一台，租赁协议确定的设备价款为6万元，另支付运输费1000元，途中保险费3000元，安装调试费6000元。则该项固定资产的入账价值应为（D）元。 A.60000 B.61000 C.66000 D.70000
10.某事业单位年终有关经费收支账户的余额为：经营收入35万元，经营支出25万元，经营性销售税金1000元，年初经费结余为负5万元，则年末“经营结余”账户的余额为（D）元
A.100000
B.150000 C.99000 D.49000
11.事业单位收回以前年度支出后，一般应直接记入（B）账户的贷方；但国家有专门规定的，从其规定。
A．事业收入
B.事业基金
C.事业结余
.D.事业支出
12.反映民间非营利组织在某一会计期间内开展业务活动的实际情况的报表是（A） A.业务活动表 B.资产负债表 C.现金流量表 D.无形资产捐赠
13.民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费、准备、印刷和发放募款宣传资料费等，计入（C）
A.业务活动成本 B.管理费用 C.筹资费用 D.其他费用
14.实行财政全额直接拨付方式的采购项目，采购单位应在政府采购活动开始前（B）内，依据政府采购计划将应分担的预算外资金及单位自筹资金足额划入政府采购资金专户。 A.1个工作日 B.3个工作日 C.5个工作日
D.7个工作日 15.财政部零余账户在（A）中使用。
A.国库会计B.税收上解会计 C.总预算会计D.行政单位会计 二．多选
1.行政单位的会计组织系统分为（ABC） A.主管会计单位 B.二级会计单位 C.基层会计单位 D.四级会计单位
2.在下列政府与非营利组织会计要素中，属于静态要素的有（CDE） A.收入 B.支出 C.资产 D.净资产 E.负债
3.根据有关制度规定，政府与非营利组织会计应当设置的明细账主要有（BCD） A．净资产明细账
B.往来款项明细账 C.收入明细账
D.支出明细账
4.“与下级往来”账户贷方核算的内容有（ABC） A． 借出款项的收回数
B.借入下级款
C．应补未补给下级的款项
D.下级应解本级而未解数
5.财政部门的负债要及时清理，一般不得跨年度，但下列情况除外：（ABCD） A． 收到预算单位性质不清的款项 B． 财政机关因资金调度困难向有关部门借款 C． 年终财政体制结算中欠上级财政的款项 D． 年终财政体制结算中欠下级财政的款项
6.在编制汇总报表时，上下级报表中应对冲的对应账户是（BCD） A．年初数与年末数
B.与下级往来与与上级往来 C．上解收入与上解支出
D.补助收入与补助支出
7.行政单位购买办公用一般设备发生的支出可能列入下列的（AB） A.经费支出—正常经费
B.经费支出—专项经费 C.其他支出
D.自筹基建
8.财政专户全额缴存办法要求（ABD）
A.所有预算外资金收入必须全数缴存财政专户 B.单位只能在银行开立一个预算外资金账户 C.单位必须按规定用途使用资金 D.单位用款必须经财政审批
9.以下属于公用经费的项目是（BCDE） A.其他工资
B.公务费
C.修缮费 D.业务招待费
E.其他费用
10.行政单位的净资产包括（AC） A.固定基金
B.专用基金 C.结余
D.拨入经费年末余额
E.修购基金
11.事业单位购入的材料应按实际支付的含税价格计算的有（ABD） A.不从事经营活动的事业单位购入的材料 B.确认为小规模纳税人的事业单位购入的材料
C.确认为一般纳税人的事业单位用于经营业务的材料 D.确认为一般纳税人的事业单位用于非经营业务的材料 12.下列属事业单位经营收入的有（BCD） A.学校学费收入
B.学校电影院收入 C.学校招待所收入
D.学校食堂餐饮收入
13.用本单位自有资金对附属单位补助不能列入（ABD）账户。 A.事业支出
B.拨出经费
C.对附属单位补助
D.拨出专款
14.年终资产负债表是根据年终结账后的总账编制，表中没有（ABCD）项目数值。 A.事业支出B.经营支出C.事业收入
D.经营收入
15.民间非营利组织因从事受托代理业务而获得受托代理资产时（AD） A.不应当确认收入B.应当确认收入
C.只确认受托代理资产D.在确认受托代理资产时，应当同时确认受托代理负债
16.对于用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或历史价值并作长期或者永久保存的典藏等，应当（AB） A.单设“文物文化资产”科目进行核算
B.在资产负债表的固定资产大类下单列项目列报
C.列入“固定资产”科目进行核算 D.单设“无形资产”科目进行核算
18.筹资费用反映民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的各项费用总额，包括（ABC）
A.利息支出 B.汇兑损失 C.筹资相关手续费 D.财务部门办公费 19.政府采购资金的财政直接拨付，一般分为（ABC）方式。
A.财政全额直接拨付B.财政差额直接拨付C.采购卡支付D.采购单位直接支付 20国库单一账户体系由下列（ABCD）构成。
A.国库单一账户B.财政部零余额账户和预算单位零余额账户 C.预算外资金专户D特设专户和小额现金账户
21.财政收支分类改革后对《事业单位会计制度》的影响，体现在（AB）科目的明细设置。 A.财政补助收入B.事业支出 C.经营支出 D.上级补助收入 判断题
1政府与非营利组织的会计核算必须以权责发生制为基础(×) 2.政府对行政事业单位的非包干性支出和专项支出，平时按财政拨款数列支出，清理结算收回拨款时，再冲销已列支出(√)
3.行政单位固定资产报废过程中发生的清理费用应列为“其它支出”，变价收入计入“其他收入”。(×)
4.主管单位不能向没有经费领拨关系的单位垂直拨款，同级主管部门之见也不能发生横向经费领拨关系。(√) 5.行政单位汇总会计报表时，只需将相同项目的金额相加后填列即可。(×) 6.如果事业单位预收货款的业务不多，也可以不设“预收账款”账户，而直接记入“应收账款”账户。（√）
7.对附属单位补助和上缴上级支出属于调剂性支出，不是单位开展业务及其他活动的开支。（√）
8.主管部门或上级单位汇总“收入支出表”时。应将本单位和所属单位的各相同账户的收支数字相加。（×） 9.对于民间非营利组织接受的劳务捐赠，不予确认，但应当在会计报表附注中作相关披露。（√）
10.在国库集中收付制度下，财政资金将由国库单一账户直接拨付给商品和劳务供应商，而不必经过支出单位进行转账结算。（√） 四.业务题
习题三
1．该事业单位通过主管部门从财政部门取得事业经费1 800 000元。
借：银行存款 1 800 000 贷：财政补助收人 1 800 000 2．该事业单位从其上级获得非财政补助收入300 000元。
借：银行存款 300 000 贷：上级补助收入 300 000 3．该事业单位收到财政部门拨入有指定用途的专项资金400 000元。
借：银行存款 400 000 贷：拨入专款 400 000 4．该事业单位属于一般纳税人，本月实现提供有偿的技术服务，获取事业性收入800 000元，销项税额136 000元，款项收存银行。
借：银行存款 936 000 贷：事业收入 800 000 应交税金——应交增值税(销售税额) 136 000 5．该事业单位预算外资金实行按比例上缴财政专户办法，取得预算外收入30 000元，上缴比例60％。
借，银行存款 30000 贷：事业收入——预算外收入 12 000 应缴财政专户款 18 000 6．该事业单位收到财政部门应返还其所属单位的预算外资金40 000元。
借：银行存款 40 000 贷：事业收入 40 000 7．该事业单位的车队本月对外提供运输劳务，获经营收入50 000元，存入银行。
借：银行存款 50 000 贷：经营收入 50 000 8．该事业单位的后勤部门属于一般纳税人，生产一种应纳增值税的产品，对外销售取得收入500 000元，增值税销项税额85 000元。
借：银行存款 585 000 贷：经营收入 500 000 应交税金——应交增值税(销售税额)85 000 9．上述该事业单位的后勤部门收到退货10 000元。
借：经营收入 10 000 应交税金——应交增值税(销项税额) 1 700 贷：银行存款 11 700 10．该事业单位的劳动服务公司属于小规模纳税人，生产A产品对外销售，本月实现收入124 800元，适用的增值税征收率3%。 (1)实现收入：
借：银行存款 124 800 贷：经营收入 124 800 (2)月末计算应交增值税3 635 借：经营收入 3 635 贷：应交税金——应交增值税 3 635 11．该事业单位收到其下属独立核算单位上缴的纯收入款500 000元。
借：银行存款 500 000 贷：附属单位缴款 500 000，
12．该事业单位发生附属单位缴款退回100 000元。
借：附属单位缴款 100 000 贷：银行存款 100 000 13．该事业单位收到对外投资的债券利息收入50 000元，其他投资分红200 000元。
借：银行存款 250000 贷：其他收入——投资收益 250 000 14．该事业单位收到出租固定资产租金收入4 000元，
借：银行存款 4 000 贷：其他收入——固定资产租金收入 4 000 15．该事业单位收到外单位未指定用途的捐款500 000元。
借：银行存款 500 000 贷：其他收入——捐赠收入 500 000
会计个人工作总结 篇7
食堂会计工作总结() 第一篇：20xx年打凼小学食堂
20xx年打凼小学食堂会计工作总结肖清
20xx年在学校领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了学校食堂的会计工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：
1、正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法，热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德，严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。
2、按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解学校食堂的经费需要情况和使用情况，主动协助食堂管理员合理使用好资金。保证了食堂的服务质量与效益在正常轨道上的运行。
3、工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4、按照规定编造资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。 6、指导和帮助出纳工作。 7、定期报帐，确保食堂工作正常开展。
在过去的一年里，兢兢业业，圆满的完成了学校的工作任务，并得到领导肯定和许多同事的赞扬，这对我是一种鞭策，在新的一年，将以更加饱满的工作热情投入到工作中去。
钱相乡打凼小学 二〇一四年七月十五日 第二篇：食堂会计工作流程 食堂会计工作流程 一、食堂会计工作流程图 说明： 出纳：
1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证（水电费、工资等）并进行审核。
2、依据审核无误的原始凭证，按照食堂核算办法编制记帐凭证。
3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。要求做到日清月结，每天核对库存现金，做到帐实相符；每月至少与银行核对一次余额，如余额不符要及时查明原因，有错误要及时更正，如有未达帐项要编制银行存款余额调节表。
会计：
4、票据传递，出纳依据登记完日记帐的票据，编制记帐凭证交接单，及时传递给会计，会计审核，如有误返回出纳及时重新编制再交会计，会计依据审核无误的记帐凭证登记明细帐和总分类帐。
5、结帐后将总帐和各明细帐进行核对（包括现金、银行存款日记帐、保管库存物资帐），做到帐帐相符。
6、帐帐相符后编制会计报表（学校食堂资产负债表、收支盈亏表），一式三份，一份留存；一份交主管校长；一份交总务主任用于公布账目。
7、根据学校食堂的实际情况，帐簿和会计报表按季度或年度写出财
务分析，但是每月填写食堂收支盈亏表时必须填写收支盈亏分析，以便保证食堂收支平衡。
二、食堂预收伙食费的操作手续及会计核算 （一）预收伙食费――发行钱票
1、学校食堂负责人、会计人员依据就餐人数，测算校内钱票发行量，申请上报学校主管领导审批，审批通过后依据批复发行校内钱票，并依据批复记帐（包括校内钱票保管帐）。其会计分录为：借：库存钱票
贷：钱票基金
2、售出钱票，使用校内钱票出售日报表（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）：会计分录为借：现金
贷：库存钱票
3、食堂负责人向出纳交回钱票使用校内钱票回收清单（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）。会计分录为
借：库存钱票
贷：伙食收入――学生伙食收入 （二）预收伙食费――预收现金
1、预收现金（开收据），其会计分录为： 借：现金
贷：暂存款－预收伙食费
2、月末食堂负责人向出纳提供个人用餐费用表（手续齐全），会计分录为：借：暂存款－预收伙食费
贷：伙食收入－学生伙食收入 3、补交餐费,会计分录为： 借：现金
贷：伙食收入－学生伙食收入 4、退餐费，会计分录为： 借：暂存款－预收伙食费 贷：现金
（三）预收伙食费――发行饭卡
1、学校食堂发行饭卡，先测算发行张数，申报审批后，依照批复登记校内饭卡保管帐。
2、领用收取押金,会计分录为： 借：现金
贷：暂存款－发行卡押金 3、发行卡充值，会计分录为： 借：现金
贷：暂存款－发行卡余额
4、月末依据用餐人刷卡清单，确认伙食收入，会计分录为：
借：暂存款－发行卡余额 贷：伙食收入－学生伙食收入
二、物资采购入库、出库的操作手续及会计核算 1、采购年初向出纳借备用金，会计分录为： 借：暂付款－备用金 贷：现金
2、成批采购物资，交保管验收入库（保管开据入库单，手续齐全，并以入库单保管记帐联登记库存物资帐），采购将票据及入库单交出纳报销，会计分录为：借：库存物资――米
――（略）
贷：现金（银行存款）
3、食堂负责人向保管领取物资时，保管员开据出库单，据保管员记帐联登记库存物资帐，保管员依据学校的实际情况定期将出库单交出纳，会计分录为：借：伙食支出――米
――（略）
贷：库存物资――米 ――（略）
4、小型食堂即采即用的直接记入伙食支出（食堂接收人出手续），会计分录为：
借：伙食支出――米――（略）贷：现金（银行存款） 第三篇：食堂会计工作职责 食堂会计工作职责
1、依照会计法规设置会计科目，建立会计账簿。 2、编制会计凭证，做到准确无误。 3、及时登记明细账、总账，账证相符。
4、按时编制会计报表，做到帐表相符，借贷平衡。 5、按照权责发生制原则，进行会计核算。
6、负责售饭系统有关会计事项，依规定做好结算工作。 7、对餐厅资金登记造册，编制发放保管卡片。 8、负责其它会计事项及领导交办临时工作。 第四篇：学校食堂工作总结
20xx-20xx学年度第二学期排调第二小学 食堂工作总结 ---龙芳
树立“服务育人”的宗旨规范学校食堂安全管理。我们学校食堂现有549人，厨房聘用职工6人。学生在校早餐人数有549人，在校中餐人数有549人。学校在教育主管部门和卫生主管部门的正确领导与监督下，牢固树立“服务育人”的宗旨，规范了学校食堂安全卫生管理工作，保障了师生员工的生活需求以及身体健康，维护了正常的秩序，受到了师生和家长的好评。
一、以人为本，牢固树立师生服务意识我校食堂目前有专兼职行管人员1人，炊工的招聘、选拔、考核、上岗培训、技能比武都严格按照程序公正、公开进行。为确立服务育人意识，让师生到食堂就有到家的感觉，感到省心、舒心、放心。
二、规范学校食堂安全卫生管理的规章制度，以制度制约人制定了科学的、具有可操作性的管理制度。这些制度，从内容上大致可分三类：工作人员职责类，食品卫生安全管理类和财物管理类。有国家制定的，有市、县主管部门制定的，也有食堂管理小组根据本校实际制定的，如《食堂安全卫生制度》《从业人员卫生知识培训制度》《食堂员
工考勤制度》《消防安全制度》、《采购人员岗位责任制度》《从业人员健康检查制度》《餐具消毒岗位责任制》。食堂工作人员不仅要对这些制度内容熟悉，而且一切行为都要受到这些制度的约束。
三、切实加强食堂食品卫生安全工作学校食堂卫生安全工作是一项事关师生生命安全的大事，无论把这项工作提高到多么重要的程度来认识都不为过。在确保卫生安全过程中，做到了严把“五关”。首先是严把采买准入关。对原料的购入日期、产品商标、生产日期、保质期、健康证、经营许可证、产品检验报告等都要认真登记、验收，由事务长把关。不合要求的坚决不准进入原料库房；严禁向无卫生许可证的单位和个人购买原材料、半成品和成品；严禁采购无生产厂家、无生产日期及保质期和超过保质期的食品及原料；食堂所购肉类必须有动物检疫合格证明。对所有供货商进行建档、所供商品索证齐全，对供货商的生产基地进行现场考察。学校还与供货商签定了食品卫生安全责任书。原料进入库房隔墙离地，成品与半成品分开，生熟分开，非定型食品存放于干净容器中，并加盖加罩，防止交叉感染。其次，严把生产操作关。在食品加工过程中，严格按照有关规定，该消毒的消毒，该煮透的煮透。粗加工间做到择菜切菜上案板。操作间做到清洁卫生，餐厅做到整洁明亮，洗菜有学问，什么菜先洗后切，什么菜先切后
洗，什么菜只洗不泡，什么菜既泡又洗，什么菜用冷水浸泡，什么菜用热水浸泡，什么菜用盐水浸泡，什么菜泡多长时间，我们要求工人师傅严格按规程操作。荤素食物分柜存放，砧板分开，分刀加工。不用发芽土豆，四季豆要过水煮熟，豆浆要煮沸，冷菜要热透，避免中毒事件发生。为了加强责任，学校与食堂各操作间班组签定了食品卫生安全责任书。严把成品销售关。每餐烹制的食品均由烹调间移入配餐间进行隔离存放，炊工售饭前必须再次进行洗手、消毒，带好口罩。食堂对隔夜食品均进冷藏柜，坚决不售霉变食品。第四，严把餐具消毒关。餐具及放作物容器的洗净、消毒，我们一般采用物理消毒和化学消毒两种方法，对消毒物品先用开水清洗，用洁灭净等洗洁剂进行化学消毒，再上蒸柜蒸xx分钟以上，大件物品放入稀饭锅中煮沸xx分钟以上，既为物理消毒。后进消毒间、消毒柜，实行保洁。以上消毒每天早、中、晚三次，并详细填写消毒记载表，将消毒工作落到实处。近几年来，市卫生监督局每次抽查我校食堂餐具的消毒卫生状况，合格率均在1xx%。严把炊工个人卫生关。要求所有食堂操作人员实现定期体检，持有健康证上岗。养成良好的个人习惯，勤理发、勤剪指甲，勤洗衣服，勤换工作服，做到上班前洗手、消毒、上班时穿工作服，戴工作帽，挂牌上岗；售饭时载口罩；工作中杜绝抽烟。
扎扎实实的食堂卫生管理工作为我校健康快速发展营造了良好的环境，提供了坚实的后勤保障，得到了全校师生的认可，家长的依赖和各级领导的肯定。我们将在今后的工作中不断努力创新，更多的接受上级部门的监督与指导，更好地为师生服务，使学校食堂卫生管理工作再上新的台阶。
20xx 年7月5日
第：食堂主管的年终工作总结
本学期我的工作出现了全新的挑战，在这段过去的时间里，承蒙学校领导重用，感谢学校培养，从本学期开始我走上了食堂主管岗位，负责对食堂全(本站隆重推荐)面工作的开展与落实，本学年总务处膳食部的各项工作继续坚持雷校长提出的服务、规范、高效、一流的原则，理清工作思路，强化各岗位责任制的落实，加强基础建设，加强岗位培训，提倡创造性开展工作。
继续依照校长先进的办学理念，引导食堂人员养成用心工作、勤于思考的良好习惯，调整心态，准确定位，牢固树立服务、规范、高效、一流服务意识，尽最大努力解除师生的后顾之忧，高标准完成饮食卫生、饮食质量、饮食安全、为师生健康负责，为教育教学服务，为学校的发展服务。我校自建校以来，一直以超常规的跨越式发展，学校食堂担负着为全校师生提供膳食保障服务的重任。可以说，食堂后勤管理是一个与师生员工的日常生活最密切相关的部门。
通过这半个学期的工作，在主任的指导下，在全校各部门领导、老师、同事的大力支持与帮助下我密切配合主任，将食堂的各项工作落实到实处，与食堂的全体员工一道，不断完善自我，不断总结经验，不断提高自身素质，使本学期食堂的全面工作有了实质上的提升，把食堂的全面工作推向了一个新的层次，为学校发展提供了更好的后勤服务保障。
从xx年9月我全面接手食堂工作时起就遇到了很大的挑战，因为9月1日罗马校区高中部食堂新开，要从我光大食堂调派老员工十多名，由于种种原因当时人员很难招，光大食堂一直处在缺人的状态下运作，本学期在人员不足的情况下，我对食堂员工加强了职业道德思想培训和鼓励，对食堂管理采取了一带一，老带新、熟手带生手的培训方式。让食堂各班班长在管理别人的同时也要提高自己，对他们的工作不规范的地方及时指出，并提出改进措施，指导他们如何使整体工作达到规范和标准，我利用一切机会帮助他们，直到本学期结束才把人员招齐。
在常规工作方面，全体人员方向明确服务、规范、高效、一流这八字方针是学校领导对总务处工作的指导方针;我食堂组织全体员工认真学习学校的方针政策，将学校领导的先进理念如何转化到实际工作之中，使我们的工作真正达到服务于学校的教育教学，服务于全校师生，服务于社会，起到良好的综合效益;通过每周的例会，使员工的思想意识中形成了，我们的工作是在从事教育，既要体现服务，又要体现育人;既要主动工作，又要用心工作;通过这半学期的工作明显的展示了食堂员工的精神风貌和工作作风，使总的工作得到了有效进展。
从每周一开始，坚持开早会，对员工不达标的地方及时解决处理，总结昨天的全面工作，安排今天新的工作，对员工的日常工作进行考核和，使其工作在短时间内得到了明确;使员工在工作中不断提高，不断进步;每周五下午的例会，对食堂的整体工作进行总结和对下周工作进行安排，对员工的本周工作进行总结，帮助员工从工作思想上，专业知识上，技能上，服务态度上都能得到提升。
食堂在规范落实的工作中，采取了多方面的措施; 1、对原料的采购、验收、入库、出库、保管严格把关;对不符合要求的原料坚决拒收。2、对卫生严格制度化管理，分工清楚，责任明确;在工作人员减少的情况下，也能保质保量地完成日常卫生工作。
3、本学期我们每周为全校师生提供凉茶，每周二、三晚餐糖水，每餐的汤都根据气候季节为师生制作，使师生有更强壮的身体，能更好地投身教学
4、在对员工的日常管理中，我们制度加情感用自己的行动去管理，用指导去管理，在不断的教导下，员工能从指派工作到自我指派工作的转变; 5、开学初由于人员变动太大，发现食品质量有所下滑，故马上对食堂全体工作人员做了调整，目的是要更加有效地体现增效的效果，虽然，此时食堂连续离职了多位员工，但我们的整体工作没有受到影响，而是全体员工团结协作，忘我工作，食堂工作虽然得到了学校领导以及全校师生的认可，但离我们的目标创一流的食堂还有一定的距离，我们全体员工一定会在学校领导的先进理念指导下，在总务处主管领导的带领下，不断完善自我，不断提升自我，尽早尽快实现我们的目标，为学校创一流学校而贡献我们的力量。
